Udziały w spółce z o.o. a emerytura

Przykłady

Pani Maria, 68-letnia emerytka, posiada od lat 30% udziałów w firmie swojego syna – spółce z o.o. Nie pobiera z tego tytułu wynagrodzenia ani nie pełni żadnej funkcji zarządczej. Mimo to przez pewien czas obawiała się, że jej emerytura może zostać zmniejszona. Po konsultacji z doradcą dowiedziała się, że samo posiadanie udziałów – bez prowadzenia działalności czy pobierania wynagrodzenia – nie wpływa na jej świadczenie.

Pan Kazimierz, również na emeryturze, prowadził wcześniej jednoosobową spółkę z o.o., w której był jedynym wspólnikiem i prezesem. Z tytułu pełnienia funkcji oraz prowadzenia działalności odprowadzał składki na ubezpieczenie społeczne. Po osiągnięciu wieku emerytalnego nadal pozostawał wspólnikiem, ale zawiesił działalność operacyjną spółki. ZUS nadal uznawał przychód w wysokości minimalnej podstawy wymiaru składek, ale emerytura nie była zmniejszana, ponieważ Pan Kazimierz miał już 65 lat.

Pani Elżbieta, po przejściu na emeryturę, nabyła 20% udziałów w spółce z o.o. zajmującej się sprzedażą rękodzieła. Nie jest członkiem zarządu ani nie wykonuje pracy w spółce. Dla niej jest to wyłącznie forma inwestycji, z której sporadycznie otrzymuje dywidendę. Nie musi zgłaszać tych przychodów do ZUS, ponieważ osiągnęła już wiek emerytalny i jej świadczenie wypłacane jest w pełnej wysokości niezależnie od dochodów.

Podsumowanie

Posiadanie udziałów w spółce z o.o. przez osobę będącą na emeryturze nie powoduje automatycznie zmniejszenia ani zawieszenia świadczenia emerytalnego, szczególnie jeśli emeryt osiągnął już powszechny wiek emerytalny – w przypadku kobiet 60 lat. Kluczowe znaczenie ma tu forma zaangażowania w działalność spółki oraz to, czy z tytułu tego zaangażowania odprowadzane są składki na ubezpieczenia społeczne. Sama obecność w strukturze właścicielskiej spółki, bez aktywnego prowadzenia działalności czy pobierania wynagrodzenia, nie ma wpływu na prawo do emerytury ani jej wysokość. Emerytura w takim przypadku jest wypłacana w pełnej wysokości, bez względu na wysokość osiąganych przychodów z tytułu posiadania udziałów.

Oferta porad prawnych

Potrzebujesz pomocy prawnej bez wychodzenia z domu? Skorzystaj z naszej oferty porad prawnych online – szybko, wygodnie i bezpiecznie. Odpowiadamy na pytania dotyczące prawa cywilnego, rodzinnego, spadkowego, pracy, a także spraw związanych z działalnością gospodarczą. Doświadczeni prawnicy udzielą Ci rzetelnej i przejrzystej odpowiedzi, dostosowanej do Twojej sytuacji. Wystarczy wypełnić formularz, opisać problem i poczekać na opinię – bez stresu, kolejek i formalności.